符合条件的小型微利企业，年度纳税申报时，其按法定税率和实际税率计算的企业所得税款差额，应填入“税收优惠明细表”相应行次。 正确。 错误。
税务机关代收工会经费的，企业拨缴的工会经费，也可凭工会经费代收凭据在税前扣除。 正确。 错误。
企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，不得作为扣除申报税款，在汇算清缴时已取得有效凭证的，在计算扣除。 正确。 错误。
企业投资国债从国务院财政部门取得的国债利息收入，应以实际收到利息的日期，确认利息收入的实现。 正确。 错误。
限售股转让收入扣除限售股原值和合理税费后的余额为该限售股转让所得。企业未能提供完整、真实的限售股原值凭证，不能准确计算该限售股原值的，主管税务机关一律按该限售股转让收入的15%，核定为该限售股原值和合理税费。 正确。 错误。
“同期同类贷款利率”是指在贷款期限、贷款金额、贷款担保以及企业信誉等条件基本相同下，金融企业提供贷款的利率。既可以是金融企业公布的同期同类平均利率，也可以是金融企业对某些企业提供的实际贷款利率。
