[问答题,简答题]

计算题：
设在我国经济特区的某生产性外商投资企业，1999年9月设立并开始生产经营，经营期限12年，该企业适用企业所得税税率15%，地方所得税税率3%。1999年～2004年的应纳税所得额见下表：(单位：万元)
年度199920002001200220032004
所得额15306013012080
2005年度有关经营情况如下：
(1)购进国产现金机械设备并投入使用，支付设备价款120万元、增值税进项税额20.4万元、运输费6万元、安装费3万元。
(2)全年外购原材料共计金额900万元，取得税控专用发票上注明的进项税额153万元并通过主管税务机关认证，支付购进原材料的运输费用共计30万元。
(3)全年销售产品开具税控增值税专用发票取得不含税收入2800万元，开具普通发票取得含税收入351万元。取得技术性服务收入110万元，取得安装、修缮收入45万元。
(4)全年应扣除的产品销售成本2000万元，发生销售费用300万元，发生财务费用和管理费用620万元(其中含交际应酬费25万元)。
(说明：该企业1999年经营时间不足6个月，选择2000年为获利年度;地府拿过所得税不享受优惠政策)
要求：

某汽车制造企业为增值税一般纳税人，2005年12月有关生产经营业无如下： (1)以教款提货方式销售A型小汽车30辆给汽车销售公司，每辆不含税售价15万元，开具税控专用发票注明应收价款450万元，当月实际收回价款430万元，余款下月才能收回。 (2)销售B型小汽车50辆给特约经销商，每辆不含税单价12万元，向特约经销商开具了税控增值税专用发票，注明价款600万元、增值税102万元，由于特约经销商当月支付了全部货款，汽车制造企业给予特约经销商原售价2%的销售折扣。 (3)将新研制生产的C型小汽车5辆销售给本企业的中层干部，每辆按成本价10万元出售，共计取得收入50万元，C型小汽车尚无市场销售价格。 (4)销售已使用半年的进口小汽车3辆，开具普通发票取得收入65.52万元，3辆进口小汽车固定自产的原值为62万元，销售时账面余值为58万元。 (5)购进机械设备取得税控专用发票注明价款20万元、进项税额3.4万元，该设备当月投入适用。 (6)当月购进原材料取得税控专用发票注明金额600万元、进项税额102万元，并经国税务机关认证，支付购进原材料的运输费用20万元、保险费用5万元、装卸费用3万元。 (7)从小规模纳税人处购进汽车零部件，取得由当地税务机关开具的增值税专用发票注明价款20万元、进项税额1.2万元，支付运输费用2万元并取得普通发票。 (8)当月发生意外事故损失库存原材料金额35万元(其中含运输费用2.79万元)，直接计入“营业外支出”帐户损失为35万元。 2005年12月该企业自行计算、申报缴纳的增值税和消费税如下： ①申报缴纳的增值税=[430+600×(1-2%)+50]×17%-[3.4+102(20+5+3)×7%+1.2-35×17%]=181.56-102.61=78.95(万元) ②申报缴纳的消费税=[430+600×(1-2%)+50]×8%=85.44(万元) 要求： 下列各项合同中，属于《合同法》调整的合同是()。 ["监护协议","融资租赁合同","收养合同","国家机关与劳动者之间的劳动合同"] 计算题： 张先生系某市一公司职员(中国公民)，2006年1～6月收入情况如下： (1)每月取得工资收入3000原。 (2)1月份取得上年一次性奖金48000元(上年每月工资2600元)。 (3)3月份取得特区权使用费所得50000元。 (4)4月份取得从上市公司分配的股息、红利所得20000元。 (5)每月取得出租居民住房租金收入5000元(按市场价出租，当期未发生修缮费用)。 附：工资、薪金所得适用的速算扣除数表 级数全月应纳税所得额税率(%)速算扣除数 1不超过500元的50 2超过500元～2000元的部分1025 3超过2000元～5000元的部分15125 4超过5000元～20000元的部分20375 5超过20000元～40000元的部分251375 6超过40000元～60000元的部分303375 7超过60000元～80000元的部分356375 8超过80000元～100000的部分4010375 9超过100000的部分4515375 要求： 消费税与增值税的计税依据均为含消费税但不含增值税的销售额，因而两税的税额计算方法也是一致的。() 下列属于增值税的特点的有()。 ["实行价外税","实行价内税","实行单一税率","凭票扣税"]

计算题：
设在我国经济特区的某生产性外商投资企业，1999年9月设立并开始生产经营，经营期限12年，该企业适用企业所得税税率15%，地方所得税税率3%。1999年～2004年的应纳税所得额见下表：(单位：万元)
年度199920002001200220032004
所得额15306013012080
2005年度有关经营情况如下：
(1)购进国产现金机械设备并投入使用，支付设备价款120万元、增值税进项税额20.4万元、运输费6万元、安装费3万元。
(2)全年外购原材料共计金额900万元，取得税控专用发票上注明的进项税额153万元并通过主管税务机关认证，支付购进原材料的运输费用共计30万元。
(3)全年销售产品开具税控增值税专用发票取得不含税收入2800万元，开具普通发票取得含税收入351万元。取得技术性服务收入110万元，取得安装、修缮收入45万元。
(4)全年应扣除的产品销售成本2000万元，发生销售费用300万元，发生财务费用和管理费用620万元(其中含交际应酬费25万元)。
(说明：该企业1999年经营时间不足6个月，选择2000年为获利年度;地府拿过所得税不享受优惠政策)
要求：