问题：
[问答题,简答题] 某公司于2008年3月末收到某银行转来对账单，对账单余额为25000元，公司在该银行的银行存款余额为16000元。经查，存在下列未达账项： （1）企业于月末存入银行的转账支票2000元，银行尚未入账。 （2）委托银行代收的销货款12000元，银行已经收到入账，企业尚未收到银行的收款通知。 （3）银行代付本月电话费4000元，企业尚未收到银行的付款通知。 （4）企业于月末开出转账支票3000元，持票人尚未到银行办理转账手续。 要求：根据资料填写下列银行存款余额调节表。
问题：
[问答题,案例分析题] 小李刚参加工作，在A公司做出纳员工作，遇到过下列情况： （1）在两次例行的现金清查中，分别发现现金短缺100元和现金溢余50元。小李弄不明白原因，为保全自己的面子，息事宁人，现金短缺的100元他自己补上，现金溢余的50元自己收起。 （2）每次编制银行存款余额调节表时，只根据公司银行存款日记账的余额，加或减对账单中企业的未入账款项来确定公司银行存款的实有数，而且每次做完银行存款余额调节表后，立即将未入账的款项登记入账。 要求：分析小李对上述业务的处理是否正确，给出正确答案。
问题：
[多选] 根据现金管理规定，下列各项允许使用现金的是（）
向个人收购农副产品支付的价款。出差人员随身携带的差旅费。支付给职工的工资及各项福利费用。采购原材料支付的价款。 按照国家规定发给个人的科技进步奖。
问题：
[多选] 下列经济业务中，不符合银行结算纪律要求的是（）
暂时将账户借给其他企业使用。签发没有资金保证的远期支票。支票必须由指定人员签发。根据业务需要开设多个基本存款账户。根据企业银行存款账户资金多少，决定是否支付销售方货款。
问题：
[多选] 会导致企业银行存款日记账余额大于银行存款的是（）
企业已经收款入账，银行尚未收款入账的款项。企业已经付款入账，银行尚未付款入账的款项。银行已经收款入账，企业尚未收款入账的款项。银行已经付款入账，企业尚未付款入账的款项。企业、银行收付款同时入账。
问题：
[多选] 下列事项中，不符合银行结算纪律的是（ ）
考虑企业的未来现金收入，签发了一张远期支票。 在不影响企业自身业务的情况下，将账户暂时借给他人使用。 根据自身业务需要，企业可开立多个基本存款账户。 支票必须由指定人员签发，其他人员一律不准签发。 企业是否付款由其自主决定，不用考虑账户是否有足够的资金。
问题：
[多选] 现金溢缺的会计核算涉及的科目有（）
待处理财产损溢。管理费用。其他应收款。营业外收入。营业外支出。
问题：
[多选] 下列项目应包括在资产负债表“货币资金”项目中的是（）
银行汇票存款。信用证保证金存款。库存现金。在途货币资金。存出投资款。
问题：
[多选] 企业应当在附注中披露与外币折算有关的信息包括（）
企业及其境外经营选定的记账本位币及选定的原因。采用近似汇率的，近似汇率的确定方法。记账本位币发生变更的，说明变更理由。处置境外经营对外币财务报表折算差额的影响。计入当期损益的汇兑差额。
银行存款。外埠存款。备用金。存出投资款。信用卡存款。
