问题：
[单选] 依据企业所得税相关规定，下列各项中按负担所得的企业或者机构、场所所在地确定所得来源地的是（）。
销售货物所得。提供劳务所得。不动产转让所得。租金所得。
问题：
[单选] 下列关于企业所得税扣除项目的表述中，错误的是（）。
企业通过发行债券、取得贷款、吸收保户储金等方式融资而发生的合理的费用支出，准予直接在企业所得税前扣除。企业筹建期间，发生的与筹办活动有关的业务招待费支出，可按实际发生额的60%计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除。财产保险公司的保险保障基金余额达到公司总资产6%的，其缴纳的保险保障基金不得在税前扣除。企业发生的职工福利费，应该单独设置账册，进行准确的核算，没有单独设账核算，经税务机关要求限期改正仍未改正的，税务机关可以对企业发生的职工福利费进行合理核定。
问题：
[单选] 税务师在对某居民企业进行2014年所得税纳税审核时，以下的项目中应计入会计利润，但在计算应纳税所得额时应当调减的是（）。
国家发行的金融债券利息收入。取得国债转让收益。从设立在深圳的联营企业分回的投资收益。接受捐赠的收入。
问题：
[单选] 下列项目中，准予在企业所得税前扣除的项目是（）。
实际计入成本费用的工资、薪金支出。按规定比例预提的职工工会经费、职工福利费、职工教育经费。不超过实际发生额60%的业务招待费。不超过营业收入15%的广告费和业务宣传费实际支出额。
问题：
[单选] 2013年底，远大公司对使用了15年的一所厂房推倒重置，原厂房购入时的入账价值为200万元，已经计提折旧150万元。2014年9月，厂房建造完工，为新建厂房，支付了300万元。税法规定的使用年限为20年。计算2014年可以在所得税前扣除的厂房折旧是（）万元。
3.75。2.5。4.38。5.83。
问题：
[单选] 按照企业所得税法和实施条例规定，下列有关企业所得税税率说法不正确的是（）。
居民企业适用税率为25%。国家重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征税。符合条件的小型微利企业适用税率为20%。未在中国境内设立机构、场所的非居民企业，取得中国境内的所得适用税率为15%。
问题：
[单选] 税务师2014年纳税审核时应当注意，以下支出可以在计算企业所得税时税前扣除的是（）。
逾期缴纳所得税的滞纳金。逾期缴纳的企业所得税。向投资者支付的红利。企业转让资产的账面净值。
问题：
[单选] 某工业企业为增值税一般纳税人，企业所涉及货物及材料增值税税率均为17%。2014年销售产品1200万元，出租厂房的收入为200万元，当年取得国债利息收入为5万元，销售边角料，一共取得收入50万元，企业会计账务处理为：借：银行存款50贷：生产成本50税务师对其2014年所得税纳税申报情况审核时，当期应当确认的应税收入为（）万元。
1250。1400。1442.74。1242.74。
问题：
[单选] 某企业2013年12月20日购置并投入使用一台常年处于强震动、超强度使用生产用固定资产，取得增值税专用发票，发票价款为400000元，预计使用年限5年，预计净残值12000元，该固定资产经税务部门批准，按双倍余额递减法计算2014年的折旧额为（）元
40000。78000。135000。160000。
问题：
[单选] 某纳税人2014年6月18日开业，2015年3月申报缴纳2014年度企业所得税，则报送给主管税务机关的《企业所得税年度纳税申报表》上的“税款所属日期”应为（）。
2014年1月1日～2014年12月31日。2014年6月1日～2014年12月31日。2014年6月18日～2014年12月31日。2014年7月1日～2014年12月31日。
