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各级机构（含出单中心及其分支机构）保费发票管理人员应定期进行保费发票的盘点，每年至少两次，做到账实相符。。保费发票应至少区分为未使用、已使用、预借、作废等各种类别进行盘点。。如发现账实不符时要查明原因，并及时予以纠正。。每次盘点结束要填制《保费发票盘点情况表》（或类似表格）。单证使用情况定期上报上级公司。。

领用、保管、使用保费发票人员必须由财务中心批准，未经批准不得领用。。保费发票必须通过电脑实时联网出票，必须使用机打发票的，只能通过业务出单系统或财务软件，由计算机系统开具，不得手工填制。。由于填写或打印错误等原因而作废的保费发票，应加盖“作废”戳记后将全部联次按顺序号，与已签发保费发票的存根联（如有）一并保存，严禁将作废单证随意撕毁或丢弃，严禁涂改后加盖印章使用。。发票丢失，须于丢失当日书面上报出单中心、地市级分公司保费发票管理部门和主管税务机关，并在地市级及以上正式媒体公告声明作废。。

被保险人名称。缴纳的保费金额。开票日期。险种。

保险业专用发票。投资金专用发票。定额保费发票。增值税专用发票。

业务经办人（责任人）填写《预借保费发票审批表》，执行审批流程。。出单岗位人员审核《预借保费发票审批表》是否签字齐全、填写完整，审核通过的打印预借发票，审核不通过的退回业务员。。出单岗位人员在收付费系统打印预借发票，并在《预借发票台账登记簿》上进行登记。。出单岗位人员在规定时间内收回保费资金或收回保费发票。。

遇特殊情况需要预借保费发票时，业务经办人（责任人）应向本单位分管负责人提交《预借发票审批表》（或类似表格），业务经办人和审批人共同对未收到保费的预借发票承担责任。。经审核批准后各出单岗人员方可提供预借发票发票联，其余各联须跟当天打印的发票一起分流及移交归档。。出单岗人员必须对每笔预借保费发票进行登记管理，建立《预借发票台账登记簿》。登记内容至少包括：经办人员、借出和收回时间、被保险人、发票号码、发票金额。。收付费系统中应设臵预借发票打印的额度上限，需超额打印预借发票时须由出单网点相关岗位进行审批。。

各种保费发票申领单。保费发票手工登记簿。保费发票统计报表。发票盘点表。

每周至少一次。每月至少一次。每月至少两次。每季度至少一次。

并进行销毁。妥善归档保管，并在单证管理系统中进行核销登记。。妥善归档保管，并定期上交税务部门核销。。

税务部门。税务部门指定印刷厂。财会部门。办公室。