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问题:

[单选] 甲实业股份有限公司与乙证券股份有限公司签订新股发行承销协议。约定:证券公司包销实业公司2000万股,每股面值10元,承销期为50天。承销股票的过程中,若由于发行股票的资料的真实性、准确性、完整性以及其他由于承销方过错因其的法律责任由乙来承担。乙在承销甲的股票的过程中发现实业公司招股说明书以及有关宣传资料中有重大遗漏,实业公司公布的负债表中未列明欠缴国家税款76万元的事实。采取补救措施后,造成49万余的损失。下列相关说法错误的是:()

A . 乙必须立即停止销售活动,并采取纠正措施
B . 依据合同的约定,应当由乙来承担该49万余元的损失
C . 依据法律规定,发行人甲须对于其材料的真实性、准确性、完整性负责任
D . 该49万余元的损失,应当由甲乙共同承担

上市公司出现下列哪些情况应暂停其股票上市交易?() 公司股本总额为2亿元,公开发行的股份为股本总额的20%。 公司上年度亏损,但在会计报表上虚假记载为盈利。 有重大违法行为。 最近3年连续亏损。 根据《证券法》的规定,以下哪些人员属于内幕信息的知情人员:() 张某,持有发行人已发行债券的10%。 王某,现任甲公司经理秘书,甲公司是发行股票公司的控股公司。 李某,公司股东,持有公司股份的6%。 赵某,公司打字员,一些重要的公司决策均由其打印并向有关部门报送。 下列有关操纵市场行为的说法正确的是:() 张三持有甲上市公司20%的股权,张三从2013年10月到2013年12月期间,连续买进甲公司的股票,导致甲公司股票的价格大幅度上升,直至达到张三预期的价格。该行为属于操纵市场行为。 东海市的李四与锡地市的王五,都在2013年9月18日到20日之间买进了乙上市公司的股票,且恰好二人购买股票的价格都是每股25元。因此,乙公司的股票交易量大增,股票价格创历史新高。该二人行为属于操纵市场行为。 赵六被认定为操纵证券市场的行为给众多投资者造成了巨大损失,赵六应当依法承担赔偿责任。 丙公司被认定为具有操纵证券市场行为,那么证券监督管理机构可责令依法处理其非法持有的证券、没收违法所得,并对丙公司和直接责任人宋江都处以罚款。 某公司下列再次发行债券的行为不应核准的是:() 该公司在不久前已经发行过公司债券,虽然已经募足,但是时间间隔未满1年。 该公司欠银行1000万元且已经到期,银行同意1年后再还。 该公司累计债券余额达到公司净资产的45%。 该公司对上次公开发行的债券迟延支付本息,到1个月前才消除。 证券公司的以下行为中,不是必需经国务院证券监督管理机构批准的有:() 设立、收购或者撤销分支机构。 变更业务范围或者注册资本。 证券公司在境外设立、收购或者参股证券经营机构。 变更公司章程。 甲实业股份有限公司与乙证券股份有限公司签订新股发行承销协议。约定:证券公司包销实业公司2000万股,每股面值10元,承销期为50天。承销股票的过程中,若由于发行股票的资料的真实性、准确性、完整性以及其他由于承销方过错因其的法律责任由乙来承担。乙在承销甲的股票的过程中发现实业公司招股说明书以及有关宣传资料中有重大遗漏,实业公司公布的负债表中未列明欠缴国家税款76万元的事实。采取补救措施后,造成49万余的损失。下列相关说法错误的是:()
参考答案:

  参考解析

考查证券公司承销证券的法律责任,A选项正确。《证券法》第31条规定,证券公司承销证券,应当对公开发行募集文件的真实性、准确性、完整性进行核查。发现有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的,不得进行销售活动。已经销售的,必须立即停止销售活动,并采取纠正措施。B选项错误,CD选项正确。证券公司与发行人之间是合同关系。《证券法》第30条规定,证券公司承销证券,应当同发行人签订代销或者包销协议,载明下列事项:(1)当事人的名称、住所及法定代表人姓名;(2)代销、包销证券的种类、数量、金额及发行价格;(3)代销、包销的期限及起止日期;(4)代销、包销的付款方式及日期;(5)代销、包销的费用和结算办法;(6)违约责任;(7)国务院证券监督管理机构规定的其他事项。本题目中为包销证券。虽然双方有若由于发行股票的资料的真实性、准确性、完整性以及其他由于承销方过错因其的法律责任由乙来承担的约定,但是依据《证券法》第20条规定,发行人向国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门报送的证券发行申请文件,必须真实、准确、完整。为证券发行出具有关文件的证券服务机构和人员,必须严格履行法定职责,保证其所出具文件的真实性、准确性和完整性。由此,虽然有约定,但发行人甲不能因与他人的约定而免除自己的法定义务和责任。所以本案中对于文件有重大遗漏造成的49万余元的损失,应当由甲实业公司负主要责任,乙证券公司在销售股票前并未发现文件中有重大遗漏,而是在销售中才发现有重大遗漏,属于对文件的真实性、准确性、完整性未尽核查义务,故应当负担次要责任。所以本题目选择错误答案,B选项当选。

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