问题：
[单选] AS公司属于高新技术企业，适用的所得税税率为15%，2011年12月31日预计2011年以后不再属于高新技术企业，且所得税税率将变更为25%。 (1)2011年1月1日期初余额资料：递延所得税负债期初余额为30万元(即因上年交易性金融资产产生应纳税暂时性差异200万元而确认的);递延所得税资产期初余额为13.5万元(即因上年预计负债产生可抵扣暂时性差异90万元而确认的)。 (2)2011年12月31日期末余额资料：交易性金融资产账面价值为1500万元，计税基础为1000万元;预计负债账面价值为100万元，计税基础为0万元。 (3)除上述项目外，该企业其他资产、负债的账面价值与其计税基础不存在差异。该企业预计在未来期间能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。 (4)2011年税前会计利润为1000万元。 要求：根据上述资料，不考虑其他因素，回答下列问题。2011年12月31日，AS公司正确的会计处理是()。
A、应确认递延所得税负债95万元;递延所得税资产25万元。B、应确认递延所得税资产125万元;递延所得税负债25万元。C、应确认递延所得税负债125万元;递延所得税资产0。D、应确认递延所得税负债95万元;递延所得税资产11.5万元。
问题：
[单选] AS公司属于高新技术企业，适用的所得税税率为15%，2011年12月31日预计2011年以后不再属于高新技术企业，且所得税税率将变更为25%。 (1)2011年1月1日期初余额资料：递延所得税负债期初余额为30万元(即因上年交易性金融资产产生应纳税暂时性差异200万元而确认的);递延所得税资产期初余额为13.5万元(即因上年预计负债产生可抵扣暂时性差异90万元而确认的)。 (2)2011年12月31日期末余额资料：交易性金融资产账面价值为1500万元，计税基础为1000万元;预计负债账面价值为100万元，计税基础为0万元。 (3)除上述项目外，该企业其他资产、负债的账面价值与其计税基础不存在差异。该企业预计在未来期间能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。 (4)2011年税前会计利润为1000万元。 要求：根据上述资料，不考虑其他因素，回答下列问题。2011年12月31日，AS公司不正确的表述是()。
A、当期所得税费用为106.5万元。B、递延所得税费用为83.5万元。C、所得税费用为150万元。D、应交所得税为106.5元。
问题：
[多选] 以下有关所得税处理的说法中正确的有（）。
企业在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在纳入合并范围的企业确定的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中应确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用。按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损和税款抵减，应视同可抵扣暂时性差异处理。企业合并中，按照会计规定确定的合并中取得各项可辨认资产、负债的入账价值与计税基础之间形成可抵扣暂时性差异的，应确认相应的递延所得税资产，并调整合并中应予确认的商誉等。购买方对于合并前本企业已经存在的可抵扣暂时性差异，合并发生后在满足确认条件时，应确认相关的递延所得税资产，同时调整合并时产生的商誉或营业外收入的金额。
问题：
[多选] 下列关于所得税费用的说法正确的是()
A、因可供出售金融资产价值下降确认的递延所得税资产会减少所得税费用。B、因应收账款计提坏账准备确认的递延所得税资产会减少当期所得税费用。C、坏账准备的变化不会影响当期所得税。D、存货跌价准备转回会影响递延所得税。
问题：
[多选] 以下有关资产负债表债务法的表述，正确的有()。
A、税率变动时“递延所得税资产”的账面余额不需要进行相应调整。B、根据新的会计准则规定，商誉产生的应纳税暂时性差异不确认相应的递延所得税负债。C、与联营企业、合营企业投资等相关的应纳税暂时性差异不确认相应的递延所得税负债。D、递延所得税=当期递延所得税负债的增加+当期递延所得税资产的减少-当期递延所得税负债的减少-当期递延所得税资产的增加。E、所得税费用=当期所得税+递延所得税。
问题：
[多选] 下列各项中，在计算应纳税所得额时可能调整的项目有()。
A、采用公允价值模式投资性房地产资产转让的净收益。B、国债的利息收入。C、广告宣传费支出。D、持有的可供出售金融资产公允价值变动。E、权益法下长期股权投资确认的投资收益。
问题：
[多选] A公司于2008年12月31日取得一栋写字楼并对外经营出租，取得时的入账金额为2000万元，采用成本模式计量，采用直线法按20年计提折旧，预计无残值，税法折旧与会计一致;2010年1月1日，A公司持有的投资性房地产满足采用公允价值模式条件，2010年1月1日的公允价值为2100万元，2010年年末公允价值为1980万元，假设适用的所得税税率为25%，则下列说法正确的有()。
A、2010年初应确认递延所得税资产50万元。B、2010年初应确认递延所得税负债50万元。C、2010年末应确认递延所得税负债45万元。D、2010年末应转回递延所得税负债5万元。E、2010年末应转回递延所得税负债50万元，同时确认递延所得税资产30万元。
问题：
[填空题] 在三相桥式整流电路中，负载获得的直流电压为变压器次级相电压有效值的（）倍。。
问题：
[单选] 下列各项交易或事项形成的负债中，其计税基础为零的是（）。
赊购商品。从银行取得的短期借款。因确认保修费用形成的预计负债。因各项税收滞纳金和罚款确认的其他应付款。
问题：
[单选] 下列各项资产中，不产生暂时性差异的是（）。
企业自行研发形成的无形资产。已计提减值准备的固定资产。应税合并条件下非同一控制下的吸收合并购买日产生的商誉。采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产。
